公司治理

內部稽核

依據

本公司「內控制度」及「內部稽核」悉依行政院金管會所頒「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定設置及執行

目的

本公司實施內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果與效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,作為檢討修正內部控制制度之依據,並達成:

  • 合理確保公司營運之效果及效率。
  • 合理確保公司報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。
  • 合理確保相關法令規章之遵循。

範圍

本公司內部稽核之活動範圍:

本公司內部稽核本著獨立、客觀、超然之運作,每年度均依金融監督管理委員會規定陳報工作計劃,查核項目多達約三十八項,涵蓋企業八大循環及十五項管理活動,範圍包括本公司各廠、處、室、所、子公司及轉投資公司。

組織與工作職掌:

稽核部門之組織

本公司設內部稽核部門,置總稽核一人、專職稽核及專員三人,直接隸屬於董事會,以執行全公司內部稽核工作,並依規定向董事會及監查人報告。

稽核部門之工作職掌

本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制訂、增修與執行。 
本公司年度稽核計畫之草擬、陳核、上網申報。 
本公司各項稽核工作之執行及報告、改善建議、追蹤、陳核。 
本公司年度稽核計畫「執行情形報告」之辦理、上網申報。 
本公司年度「內部控制缺失及異常情形改善報告」之辦理、上網申報。 
本公司年度「內部控制聲明書」事項之辦理、上網申報。 
本公司稽核人員之督導、考核、管理、及培訓。

制度運作架構:

稽核查核:
  • 業務稽核:依年度稽核工作計畫,查核各單位 ( 包括子公司 ) 每年至少一至二次。
  • 專案稽核:依需要或上級指示,隨時專案、深入的查核及提出報告。
  • 走動稽核:平常隨時觀察、溝通與訪談。
  • 書面稽核:定期查核各單位之例行報表及書面資料。

改善及追蹤:

內部稽查後均將報告陳核,其中改善事項亦均即時通知相關部門改進,並予追蹤至改善完成後予以結案。除列席董事會提出稽核報告外,並於稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付監察人查閱。

陳報經營高層及監察人:

除列席董事會提出稽核報告外,並於稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付監察人查閱。

執行方式:

  • 書面審查:依據提供之文件、資料、憑證等檢查或查證。
  • 現場查勘:至現場觀察人、事、時、地、物,實地查證。
  • 面談訪查:對有關人員,至現場面談或約適當場所訪談。
  • 程序查核:依作業之過程查核其程序,發覺問題或缺失。
  • 走動查核:不定時或隨機至現場觀察、談話、溝通。
  • 委託調查:如因技術或人力不足,必要時可委託專業單位調查。

最新動態:

請參閱本公司「最新消息」、「董事會議重要決議」、及「重大訊息」。