獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 - 台灣肥料股份有限公司

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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意。稽核主管定期向審計委員會報告稽核業務外，並列席董事會報告。
稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，立即作成報告陳核，並通知各獨立董事。
本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師以電子郵件、電話或會面等直接方式溝通；且依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好

109年主要溝通事項摘要如下

日期	溝通重點	建議及結果
109/3/25	本公司108年度「內控制制度有效性考核」案。稽核查核業務溝通。	獨立董事無議異。
109/4/22	稽核查核業務溝通。	獨立董事無議異。
109/6/30	稽核查核業務溝通。	獨立董事無議異。
109/8/11	稽核查核業務溝通。	獨立董事無議異。
109/9/29	稽核查核業務溝通。	獨立董事無議異。
109/11/10	稽核查核業務溝通。 110年度稽核工作計畫。	獨立董事無議異。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好

109年主要溝通事項摘要如下

日期	溝通方式	溝通重點	建議及結果
109/3/25	第一屆第12次審計委員會	會計師就本公司108年度個體及合併財務報告查核結果進行說明會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通	業經審計委員會通過108年度個體及合併財務報告及提董事會通過，並如期公告及申報主管機關
109/4/22	第一屆第13次審計委員會	會計師就本公司109年第一季合併財務報告核閱結果進行說明會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通	業經審計委員會通過109年第一季合併財務報告及提董事會通過，並如期公告及申報主管機關
109/8/11	第一屆第15次審計委員會	會計師就本公司109年第二季合併財務報告核閱結果進行說明會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通	業經審計委員會通過109年第二季合併財務報告及提董事會通過，並如期公告及申報主管機關
109/11/10	第一屆第17次審計委員會	會計師就本公司109年第三季合併財務報告核閱結果進行說明會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通	業經審計委員會通過109年第三季合併財務報告及提董事會通過，並如期公告及申報主管機關