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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  • 內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,並盡專業上應有之注意。稽核主管定期向審計委員會報告稽核業務外,並列席董事會報告。
  • 稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,立即作成報告陳核,並通知各獨立董事。 
  • 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師以電子郵件、電話或會面等直接方式溝通;且依主管機關之規定,對公司財務、業務狀況定期進行查核,並直接與管理單位及治理單位溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好

109年主要溝通事項摘要如下

日期 溝通重點 建議及結果
109/3/25
  • 本公司108年度「內控制制度有效性考核」案。
  • 稽核查核業務溝通。

獨立董事無議異。

109/4/22 稽核查核業務溝通。

獨立董事無議異。

109/6/30 稽核查核業務溝通。

獨立董事無議異。

109/8/11 稽核查核業務溝通。

獨立董事無議異。

109/9/29 稽核查核業務溝通。

獨立董事無議異。

109/11/10
  • 稽核查核業務溝通。
  • 110年度稽核工作計畫。

獨立董事無議異。


獨立董事與簽證會計師溝通情形良好

109年主要溝通事項摘要如下

日期 溝通方式 溝通重點 建議及結果
109/3/25第一屆第12次審計委員會
  • 會計師就本公司108年度個體及合併財務報告查核結果進行說明
  • 會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通

業經審計委員會通過108年度個體及合併財務報告及提董事會通過,並如期公告及申報主管機關

109/4/22 第一屆第13次審計委員會
  • 會計師就本公司109年第一季合併財務報告核閱結果進行說明
  • 會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通

業經審計委員會通過109年第一季合併財務報告及提董事會通過,並如期公告及申報主管機關

109/8/11 第一屆第15次審計委員會
  • 會計師就本公司109年第二季合併財務報告核閱結果進行說明
  • 會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通

業經審計委員會通過109年第二季合併財務報告及提董事會通過,並如期公告及申報主管機關

109/11/10 第一屆第17次審計委員會
  • 會計師就本公司109年第三季合併財務報告核閱結果進行說明
  • 會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通

業經審計委員會通過109年第三季合併財務報告及提董事會通過,並如期公告及申報主管機關


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