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內部稽核

依據

本公司內部控制制度之設計、執行,以及內稽檢查,乃依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令辦理。

內部稽核之目的

本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據,促進本公司之健全經營。

內部稽核之組織

  • 本公司稽核室直接隸屬董事會,專職於內部稽核之工作。並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定,設置總稽核一人、稽核及專員三人之專任內部稽核人員。
  • 內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議。
  • 內部稽核人員之資格符合法定之適任條件,並持續進修逹到規定時數。

內部稽核之運作

內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,並盡專業上應有之注意。稽核主管定期向審計委員會報告稽核業務外,並列席董事會報告。

本公司每年年底前依風險評估結果擬訂次年度稽核計畫,明訂稽核項目、時間、程序及方法等,提報董事會通過。稽核人員定期或不定期進行例行性及專案稽核,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核,以確保本公司內部控制制度得以持續有效實施。

內部稽核人員對於稽核項目查核結果,所發現之內部控制制度缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告,並於該報告陳核後加以追蹤,按季作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施,並列為各部門績效考核之重要項目。

稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,立即作成報告陳核,並通知各獨立董事。

內部稽核人員任免

依據「台灣肥料股份有限公司內部控制制度處理準則」辦理,本公司內部稽核人員之任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等,應由稽核主管簽報,報經董事長核定後辦理,內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議。

本公司內部控制制度處理準則揭露於本公司內部規章網頁專區。

審計委員會議

110年獨立董事與稽核主管溝通情形

日期 要點 建議及結果
110/3/25
  • 本公司109年度「內控制制度有效性考核」案。
  • 修訂本公司內部控制制度處理準則第十一條;同步修訂分層授權明細表。
  • 稽核查核業務溝通。

獨立董事無異議。

110/5/11 110年3月份、4月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

110/6/30 稽核查核業務溝通。

獨立董事無異議。

110/8/10
  • 報告及討論本公司110年5~7月份稽核報告。
  • 討論本年度追蹤內控制度(單行規章)修訂,包括今年度已完成及正在辦理中事項。
  • 討論主管機關目前內控制度重點-「上市公司財報編製能力評估事宜」。

獨立董事無異議。

110/10/5 110年9月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

110/11/10
  • 稽核查核業務溝通。
  • 111年度稽核工作計畫。

獨立董事無異議。

110/12/23
  • 稽核查核業務溝通。
  • 修訂「分層授權明細表」及「董事會暨經理人權責劃分表」稽核室部分條文。

獨立董事無異議。


111年獨立董事與稽核主管溝通情形

日期 要點 建議及結果
111/3/22
  • 本公司110年度「內控制制度有效性考核」案。
  • 110年12月份、111年1月份、2月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

111/5/10 111年3月份、4月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

111/8/10
  • 111年5月份、6月份、7月份稽核報告討論溝通。
  • 金管會「公司治理3.0-永續發展藍圖」要點報告。
  • 台肥公司現行制度與「公司治理3.0」討論。

獨立董事無異議。

111/11/9
  • 本公司112年度「稽核工作計畫」案。
  • 本公司廢止「金融商品投資買賣操作內部稽核辦法」案。
  • 111年8月份、9月份、10月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

111/12/6 111年11月份稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。


112年獨立董事與稽核主管溝通情形

日期 要點 建議及結果
112/3/8
  • 111年12月份、112年1月份董事會稽核報告討論溝通。
  • 本公司111年度「內控制制度有效性考核」案。

獨立董事無異議。

112/5/3 112年2月份、3月份董事會稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

112/7/18 112年4月份、5月份董事會稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

112/8/8 112年6月份董事會稽核報告討論溝通。

獨立董事無異議。

112/9/14112年7月份董事會稽核報告討論溝通。獨立董事無異議。
112/11/2
  • 112年8月份、9月份董事會稽核報告
  • 113年度稽核工作計畫報告。
獨立董事無異議。


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